Inheritance & gifting
Donazioni in vita
Trasferire patrimoni in vita sposta anche il rischio di prezzo, l'onere della prova e le conseguenze fiscali. Con gli investimenti, il momento del trasferimento è decisivo e dimostrabile.
Rendere dimostrabile una donazione
Una donazione richiede che un momento, un valore e un'intenzione siano messi agli atti.
Redigere un documento di donazione: parti, unità, prezzo o stima, data e firme; per le crypto aggiungere l'hash della transazione.
Attenzione alle regole temporali: le donazioni olandesi effettuate entro 180 giorni dal decesso rientrano comunque nell'imposta di successione.
Per classe di attivo
Trasferire gli ETF in natura tra conti anziché venderli prima.
Inviare crypto a un wallet effettivamente controllato dal destinatario, altrimenti si tratta di custodia e non di donazione.
L'oro si trasferisce tramite consegna fisica: documentarla con numeri di serie e foto.
Errori comuni
Donare beni senza insegnare al destinatario come custodirli in sicurezza.
Donare tutto in un'unica soluzione durante un picco di mercato anziché a scaglioni.
Ignorare le proprie esigenze di riserva finanziaria e pensione.
Frequently asked questions
È necessario un notaio?
Non sempre, ma per importi più elevati la registrazione è solitamente preferibile.
Posso donare crypto senza vendere?
Sì, il trasferimento diretto delle crypto è di norma la soluzione migliore.
Quale prezzo occorre utilizzare?
Il prezzo al momento del trasferimento, da una fonte verificabile, riportato nel documento.
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