Inheritance & gifting
Ereditare gli ETF
Un conto titoli è la parte più semplice di un'eredità: ci sono una controparte e una traccia di controllo. Può comunque subire ritardi a causa della valutazione, della divisione tra gli eredi e dei broker transfrontalieri.
Cosa succede al momento del decesso
Il broker blocca i prelievi mentre le posizioni rimangono sul mercato, quindi il rischio di prezzo prosegue mentre le pratiche burocratiche avanzano.
Gli eredi forniscono un certificato di eredità e i documenti d'identità; il conto può quindi essere trasferito, diviso o liquidato.
Il trasferimento in natura è solitamente più economico rispetto alla vendita e al riacquisto; è consigliabile richiederlo esplicitamente.
Valutazione e imposizione fiscale
L'imposta di successione utilizza il valore alla data del decesso, di norma il prezzo di chiusura di quel giorno.
Gli eredi olandesi proseguono nel box 3; gli eredi belgi devono affrontare le imposte di successione ed eventualmente le norme sulle plusvalenze in vigore dal 2026.
I titoli con domicilio negli Stati Uniti possono rientrare nell'imposta di successione statunitense; gli ETF UCITS europei ne sono ampiamente esenti.
Dividere senza conflitti
I portafogli si dividono raramente in parti uguali. È opportuno concordare in anticipo se dividere in quote o in euro.
La divisione in quote mantiene il rischio di prezzo identico per tutti.
È opportuno indicare nel testamento se il portafoglio debba essere mantenuto o venduto.
Frequently asked questions
Gli ETF devono essere venduti?
No, il trasferimento in natura è quasi sempre possibile.
Cosa succede se il broker è all'estero?
È possibile, ma occorre prevedere traduzioni e tempi più lunghi.
Rientra nel box 3?
Sì, a partire dal momento dell'acquisizione.
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