Tax
Crypto e tasse nei Paesi Bassi
Per la maggior parte degli investitori privati nei Paesi Bassi, le criptovalute sono semplicemente patrimonio: le tasse non si applicano sui guadagni, bensì su un rendimento presunto del valore posseduto al 1° gennaio. Questa pagina spiega come funziona l'imposta, come presentare la dichiarazione e cosa è possibile calcolare autonomamente con il calcolatore fiscale sottostante. Informazioni generali, non costituiscono consulenza fiscale.
Come vengono tassate le crypto
Le criptovalute rientrano nel box 3, il prelievo olandese su risparmi e investimenti. L'fisco considera il valore in euro delle giacenze al 1° gennaio, non i profitti o le perdite. Rientrano nel calcolo le monete su un exchange, in un hardware wallet o bloccate in staking.
Solo se l'attività supera chiaramente la normale gestione patrimoniale, o se si guadagna strutturalmente dal mining o dalla gestione dell'infrastruttura, può essere applicata l'imposta sul reddito del box 1.
- Data di riferimento: valore in euro al 1° gennaio
- Tutti i wallet e le piattaforme sono considerati, inclusa la self-custody
- La base imponibile è il patrimonio, non il profitto
Dal patrimonio all'importo dovuto
Sommare le attività, sottrarre i debiti deducibili, sottrarre la franchigia esente da imposte e applicare il rendimento presunto. L'aliquota del box 3 viene quindi applicata su tale rendimento. I partner fiscali condividono una franchigia raddoppiata.
Poiché le percentuali cambiano ogni anno, il calcolatore consente di inserire autonomamente le cifre attuali.
Come si compone l'importo
- 01
Crypto più altre attività al 1° gennaio
- 02
Meno i debiti deducibili
- 03
Meno la franchigia esente da imposte
raddoppiata con un partner
- 04
Rendimento presunto sulla base rimanente
- 05
Aliquota box 3 su tale rendimento
Dichiarazione passo dopo passo
Non esiste un campo specifico per le crypto nella dichiarazione. Il valore in euro va inserito tra le altre attività nel box 3, conservando le prove di saldi e tassi di cambio.
Dichiarazione in cinque passaggi
- 01
Elencare ogni conto e wallet
- 02
Registrare il saldo per moneta al 1° gennaio
- 03
Convertire in euro al tasso di cambio di quel giorno
- 04
Aggiungere alle altre attività nel box 3
- 05
Conservare export e fonti dei tassi per cinque anni
Staking, airdrop e ricompense
Le ricompense e gli airdrop detenuti alla data di riferimento fanno parte del patrimonio e rientrano nel box 3. Le operazioni professionali di validazione possono invece essere tassate come reddito.
Inputs
Result
Taxable base
€ 17.316
Deemed return
€ 1.046
Estimated tax
€ 376,52
Effective rate
+0.50%
These outcomes are a worked example based on your input and public market data. Not investment or tax advice.
Frequently asked questions
Quante tasse pago sulle crypto nei Paesi Bassi?
Non sui guadagni, ma su un rendimento presunto del patrimonio al di sopra della franchigia esente. Il calcolatore in questa pagina calcola l'importo in base alle percentuali inserite.
Devo dichiarare le crypto se non ho venduto?
Sì. Il box 3 considera le giacenze al 1° gennaio, non le transazioni.
Le monete nel mio wallet personale contano?
Sì, la self-custody non fa differenza.
Cosa succede se il prezzo crolla dopo il 1° gennaio?
Per quell'anno fiscale la data di riferimento è determinante, anche se la regola del rendimento effettivo può essere più favorevole in alcuni anni.
Quale prezzo devo utilizzare?
Un tasso di mercato di un exchange riconosciuto al 1° gennaio, convertito in euro, da una fonte coerente.
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