Tax
Cripto e impostos na Bélgica
A Bélgica não tem um imposto geral sobre mais-valias de criptomoedas para particulares, mas três perfis determinam se a sua mais-valia é isenta, tributada a 33 por cento como rendimento diverso, ou tratada como rendimento profissional. Esta página explica onde se situa a fronteira e permite-lhe calcular a sua situação.
Três perfis determinam tudo
A autoridade tributária avalia o seu comportamento, não a sua moeda. A gestão normal do património privado é, em princípio, isenta de impostos. As transações especulativas são consideradas rendimentos diversos, tributadas a 33 por cento acrescidos de imposto municipal. Uma atividade que constitua profissão é tributada de forma progressiva com contribuições sociais.
Não existe um limite fixo em número de transações ou montantes; a frequência, a alavancagem, o dinheiro emprestado, a dimensão face ao seu património e o tempo despendido são todos ponderados.
Os três perfis
| Perfil | Característica | Tributação |
|---|---|---|
| Investidor prudente | Comprar e guardar, fundos próprios | Em princípio isento |
| Especulativo | Frequente, com alavancagem, curto prazo | 33% rendimentos diversos |
| Profissional | Organizado, rendimento principal | Progressivo + contribuições |
O que declarar e onde
Os rendimentos diversos inserem-se no quadro XV da declaração de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares; os rendimentos profissionais são declarados como lucros. As obrigações de comunicação de contas no estrangeiro também podem aplicar-se a plataformas com entidade estrangeira.
Declaração em cinco passos
- 01
Determine o seu perfil para o ano de rendimentos
- 02
Calcule as mais-valias realizadas em euros
- 03
Deduza custos e perdas comprováveis
- 04
Declare os rendimentos diversos no quadro XV
- 05
Guarde ficheiros de exportação, carteiras e fontes de cotação
Quando é que uma mais-valia é realizada?
A venda para euros, a troca de uma moeda por outra e o pagamento com cripto são geralmente momentos de realização. A simples detenção não o é.
As recompensas de staking e os juros de empréstimos são frequentemente tratados como rendimentos de capitais, separadamente da mais-valia da própria moeda.
Inputs
Result
Taxable base
€ 17.316
Deemed return
€ 1.046
Estimated tax
€ 376,52
Effective rate
+0.50%
These outcomes are a worked example based on your input and public market data. Not investment or tax advice.
Frequently asked questions
Os lucros com cripto são tributados na Bélgica?
Depende do seu perfil: isento na gestão normal, 33 por cento quando especulativo, taxas progressivas quando profissional.
Quantas transações me tornam especulativo?
Não existe um número fixo; a autoridade pondera o padrão geral.
Uma troca de bitcoin por ether é tributável?
Uma troca conta geralmente como um momento de realização.
Como são tratadas as recompensas de staking?
Geralmente como rendimentos de capitais, separadamente da mais-valia da moeda.
Tenho de comunicar uma plataforma estrangeira?
As contas em instituições estrangeiras podem ter de ser comunicadas; consulte o seu contabilista.
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