Inheritance & gifting
Hériter d'ETF
Un compte-titres est la partie la plus simple d'une succession : il y a une contrepartie et une trace d'audit. Cela bloque néanmoins souvent sur la valorisation, le partage entre héritiers et les courtiers transfrontaliers.
Ce qui se passe lors du décès
Le courtier bloque les retraits tandis que les positions restent sur le marché, de sorte que le risque de cours subsiste pendant le traitement des démarches administratives.
Les héritiers fournissent un certificat d'hérédité ainsi qu'une pièce d'identité ; le compte peut ensuite être transféré, partagé ou liquidé.
Le transfert en nature est généralement moins coûteux que la vente suivie d'un rachat — demandez-le explicitement.
Valorisation et fiscalité
Les droits de succession sont calculés sur la valeur à la date du décès, généralement le cours de clôture de ce jour-là.
Les héritiers néerlandais restent soumis à la box 3 ; les héritiers belges font face aux droits de succession et éventuellement aux règles sur les plus-values en vigueur depuis 2026.
Les titres domiciliés aux États-Unis peuvent être soumis aux droits de succession américains ; les ETF UCITS européens y échappent en grande partie.
Partager sans conflit
Les portefeuilles se divisent rarement à parts égales. Convenez au préalable d'un partage en titres ou en euros.
Un partage en titres maintient un risque de cours identique pour chacun.
Précisez dans le testament si le portefeuille a vocation à être conservé ou vendu.
Frequently asked questions
Les ETF doivent-ils être vendus ?
Non, le transfert en nature est presque toujours possible.
Que faire si le courtier est à l'étranger ?
C'est possible, mais prévoyez des traductions et des délais plus longs.
Est-ce pris en compte dans la box 3 ?
Oui, à partir du moment de l'acquisition.
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