Mining
Mining en belasting in België en Nederland
Fiscaal is mining zelden een belegging. Zodra je stroom koopt, hardware afschrijft en structureel opbrengsten genereert, kijkt de fiscus naar de aard en de omvang van je activiteit. Dit is algemene informatie, geen fiscaal advies.
België: drie mogelijke regimes
Zuiver privaat en uitzonderlijk beheer valt in principe buiten belasting, maar mining met eigen apparatuur wordt zelden als normaal beheer van privévermogen gezien.
Diverse inkomsten worden belast tegen 33% plus gemeentebelasting. Bij een georganiseerde, herhaalde activiteit spreekt men van beroepsinkomen: progressieve tarieven en sociale bijdragen, maar wel aftrek van kosten en afschrijvingen.
- Normaal beheer: in de praktijk zelden van toepassing
- Divers inkomen: 33% + gemeentebelasting
- Beroepsinkomen: progressief, met kostenaftrek
Nederland: box 3 of box 1
Bezit van de gemijnde munten valt in box 3 op basis van de waarde per peildatum. Zolang mining beperkt en passief is, blijft het daarbij.
Wordt het meer dan normaal vermogensbeheer — arbeid, organisatie en een voorzienbaar voordeel — dan is het resultaat uit overige werkzaamheden of winst uit onderneming in box 1, tegen het progressieve tarief.
Administratie die je hoe dan ook bijhoudt
Leg per uitbetaling de datum, het aantal munten en de waarde in euro op dat moment vast. Dat bedrag is je verwervingsprijs voor een latere verkoop.
Bewaar daarnaast energiefacturen, aankoopbewijzen van hardware, hosting-contracten en pool-overzichten. Zonder die stukken is kostenaftrek in de praktijk niet houdbaar.
- Datum en euro-waarde per uitbetaling
- Energie- en hostingfacturen
- Aankoop- en afschrijvingsgegevens hardware
Veelgestelde vragen
Betaal ik btw op mining-opbrengsten?
Blokbeloningen worden doorgaans niet als btw-belastbare dienst gezien omdat er geen identificeerbare afnemer is. Hosting- en poolvergoedingen die je zelf factureert, kunnen dat wel zijn.
Wanneer is het beroepsinkomen?
Bij herhaling, organisatie, geleend kapitaal en een omvang die verder gaat dan een hobby. De feitelijke situatie telt, niet de benaming.
Hoe waardeer ik staking-rewards?
In principe tegen de euro-waarde op het moment van ontvangst; die waarde vormt ook de basis voor een latere meerwaarde.
Lees ook
Staking uitgelegd
Hoe staking werkt bij Ethereum, Solana en Cardano: waar het rendement vandaan komt, welke risico's er zijn en wat liquid staking verandert.
Rendement van mining berekenen
De rekensom achter mining: hashprijs, efficiëntie in J/TH, stroomprijs, pool-fee en afschrijving — met een werkbaar voorbeeld.
Thuis minen of laten hosten?
Praktische vergelijking tussen een miner in huis en hosting in een datacenter: kosten, risico's, geluidsniveau en contractvoorwaarden.