Interview
Wat de fiscus wél van je verwacht
Cryptobelasting is in de Lage Landen twee verschillende verhalen. We spraken met fiscalist Marit Bosman over de praktische verschillen tussen Nederland en België, en over de administratie die beide stelsels veronderstellen.
In gesprek met
Marit Bosman — Fiscalist, een middelgroot advieskantoor
Waar zit het grootste misverstand?
Bosman: 'Mensen denken dat er in Nederland belasting op winst zit. Dat klopt niet: box 3 belast vermogen op een peildatum, niet de winst die je onderweg maakt. Wie in december verkoopt en in januari terugkoopt, verandert daar fiscaal weinig aan.'
'In België is de vraag juist of je een goede huisvader bent gebleven. Een rustige, langlopende positie blijft doorgaans onbelast, terwijl speculatief handelen als divers inkomen kan worden belast en beroepsmatig handelen in de hoogste tarieven valt.'
Twee stelsels naast elkaar
Vereenvoudigd overzicht ter illustratie; toetsing gebeurt altijd op je eigen situatie.
| Nederland | België | |
|---|---|---|
| Grondslag | Vermogen op de peildatum | Aard van het beheer |
| Peilmoment | 1 januari | Doorlopend, per verrichting |
| Normaal beheer | Box 3-heffing over vermogen | In principe onbelast |
| Speculatief | Geen apart regime | Divers inkomen, 33% plus opcentiemen |
| Beroepsmatig | Box 1 bij ondernemen | Progressief tarief |
Welke administratie is echt nodig?
Bosman: 'Voor Nederland volstaat in principe een onderbouwde waarde per 1 januari, maar in de praktijk wil je meer: een export van al je transacties, saldi per platform en per wallet, en de koersbron die je gebruikt hebt.'
'Voor België is de historiek nog belangrijker, omdat de discussie over de aard van je beheer gaat. Wie kan tonen dat hij twee keer per jaar bijkoopt en verder niets doet, staat sterker dan wie alleen een eindstand kan laten zien.'
Wie een portefeuille over meerdere platformen spreidt, vergeet vaak de kleinste rekening. Juist die ontbrekende post leidt later tot een reconstructie achteraf.
- Volledige transactie-export per platform, jaarlijks bewaard
- Saldi en adressen van eigen wallets
- Vaste koersbron met tijdstempel
- Bewijs van herkomst bij grote stortingen
Hoeveel houdt een portefeuille over?
Een rekenvoorbeeld maakt het verschil concreet. Neem een portefeuille van 50.000 euro die in een jaar 20 procent stijgt, en vergelijk drie situaties.
Rekenvoorbeeld op 10.000 euro papieren winst
Illustratief, zonder rekening te houden met vrijstellingen, aftrekposten of jouw tarief.
- NL, box 3
- ≈ 1.000 €
- BE, normaal beheer
- 0 €
- BE, speculatief
- ≈ 3.300 €
Heffing over vermogen, niet over de winst
Meerwaarde in principe onbelast
33% op de gerealiseerde meerwaarde
Wat zou je aanpassen aan de regels?
Bosman: 'Duidelijkheid over het begrip normaal beheer. Nu hangt de uitkomst af van hoe een dossier wordt gelezen, en dat is voor een gewone spaarder onwerkbaar. Een eenvoudige toets met heldere criteria zou al veel discussie wegnemen.'
'Daarnaast zou ik graag zien dat platformen een gestandaardiseerd fiscaal jaaroverzicht leveren. De data bestaat al; het is een kwestie van formaat.'
Veelgestelde vragen
Betaal ik in Nederland belasting over cryptowinst?
Niet rechtstreeks. Box 3 belast de waarde van je vermogen op de peildatum, ongeacht of je onderweg winst of verlies maakte.
Wanneer is een Belgische meerwaarde belast?
Wanneer de fiscus je handelen als speculatief of beroepsmatig ziet. Normaal beheer van privévermogen blijft in principe onbelast.
Hoe lang moet ik mijn transactiehistoriek bewaren?
Houd rekening met meerdere jaren; bewaar exports jaarlijks zodat je later niets hoeft te reconstrueren.
Over de auteur
Veerle sprak jarenlang met vermogensbeheerders en pensioenfondsen. Ze schrijft over institutionele adoptie, custody en risicobeheer.